日前，贵州省遵义市国税局打击钢材行业增值税专用发票虚开行为传来捷报，已查实3户企业利用“富余票”虚开增值税专用发票1580份，涉案金额1.97亿元，涉案税额2857万元，收取手续费656万元。
遵义市国税局稽查局在对重庆市国税局稽查局发来的790余份发票协查函进行分析时，发现涉案发票均与钢材行业相关，由此拉开了行业发票打虚战役的序幕。
通过案头审计，检查人员发现涉案的三家企业办公地点均为同一地址，财务负责人、会计、出纳、仓储管理人员、工人信息高度重合，大量数据表明三家企业实际是三块牌子一套人马，并在海量数据中初步分析得出这三户企业其实际控制人为2人，虚开发票的真实面目浮出水面。
查验资金流、物流、票流的真实性与统一性是稽查的关键环节，其中查证资金流更是打击虚开发票的重中之重。
检查人员首先实地走访了多家仓储公司，询问相关驾驶员，查实企业发票上对应的货物并无真实的物流信息；其次通过提取企业在各银行金融机构的资金往来数据，并根据涉案对象和相关人员的身份信息、个人网银交易痕迹、资金往来记录，排查企业涉案关联人信息，构建企业与个人银行账户的关联关系图，以重点嫌疑账户为起点进行扩展分析，找到重要资金所涉及的账户及流向，对25700多笔金额达2.46亿的可疑资金流向逐一查证后，查实资金回流形成闭环的有514笔，回流金额1.45亿元，至此，发票违法的潜规则被连根挖出。
针对行业协查面广、时间紧、战线长等情况，遵义市国税局稽查局启动公安提前介入机制、税警联动，及时锁定涉案嫌疑人、固定相关证据。
在初步查实企业虚开发票的涉税违法行为后，该局第一时间将可疑资金流向及发票信息作为线索移交给公安机关，协同公安经侦部门重拳出击，在国税部门已查实虚开增值税专用发票1202份的基础上，追加查实虚开发票388份，涉票金额现已高达1.76亿元，涉及虚开税额近3000万元，3名涉案人员被刑拘。
据了解，2018年2月2日，遵义市汇川区人民法院作出判决：对法人（实际控制人）判处有期徒刑5年，处罚金15万元；对财务负责人（实际控制人之一）判处有期徒刑3年，缓刑5年，处罚金10万元；对财务总监判处有期徒刑3年，缓刑4年，处罚金5万元；没收违法所得656万元。
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来源：贵州省国税局